Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку: сколько можно вернуть

Покупая жильё в ипотеку, можно вернуть часть уплаченного подоходного налога. Для семьи это сотни тысяч рублей, но многие получают вычет не полностью: не знают о вычете за проценты или о том, что он положен каждому из супругов. Разберёмся по порядку.

Два вычета, а не один

При покупке жилья в ипотеку положено два отдельных вычета.

1. За покупку жилья — с суммы до 2 млн ₽ стоимости. При ставке налога 13% это до 260 000 ₽.

• Остаток можно перенести на следующую покупку: если квартира стоила 1,5 млн ₽, оставшиеся 500 000 ₽ вычета можно использовать позже.

2. За проценты по ипотеке — с суммы до 3 млн ₽ уплаченных процентов. При ставке 13% это до 390 000 ₽.

• Предоставляется только по одному объекту. Если ипотечных процентов было меньше 3 млн ₽, остаток сгорает.

Если ваш доход выше 2,4 млн ₽ в год и часть зарплаты облагается по ставке 15% и выше, возврат будет больше: налог возвращается по той ставке, по которой вы его платили.

Вернуть можно не больше, чем вы заплатили

Вычет — это возврат вашего собственного НДФЛ. За год нельзя получить больше, чем с вас удержали налога. Остаток переносится на следующие годы, пока вычет не будет использован полностью.

Пример: как вычет возвращается по годам

Квартира за 6 млн ₽, ипотека 5 млн ₽ на 20 лет под 6% (например, по семейной программе). Платёж — около 35 800 ₽ в месяц. Зарплата покупателя — 100 000 ₽ в месяц до вычета налога, то есть НДФЛ за год — 156 000 ₽.

• Год 1: вычет за квартиру — возвращается 156 000 ₽ (весь налог за год).
• Год 2: остаток вычета за квартиру — 104 000 ₽. От налога за год остаётся 52 000 ₽ — они идут в счёт вычета за проценты (за первые два года уплачено около 585 000 ₽ процентов, это до 76 000 ₽ к возврату). Остаток процентного вычета переносится дальше.
• Годы 3 и дальше: вычет за проценты — от 36 000 ₽ в год в начале до 20 000 ₽ ближе к концу, потому что доля процентов в платеже со временем снижается. Лимит в 3 млн ₽ процентов в этом примере наберётся примерно к 13-му году.

Итог: 260 000 ₽ за квартиру за два года и до 390 000 ₽ за проценты за следующие годы. Вместе — до 650 000 ₽.

Вычет для супругов

Если квартира куплена в браке, каждый из супругов вправе получить свой вычет — и за покупку, и за проценты, в пределах своих лимитов. Для семьи это до 520 000 ₽ за квартиру и до 780 000 ₽ за проценты.

Распределять вычет выгоднее так, чтобы быстрее вернуть деньги: например, основную часть — тому из супругов, у кого выше зарплата и больше налога.

Три способа получить вычет

1. Упрощённый порядок. Если банк, выдавший ипотеку, обменивается данными с налоговой, в личном кабинете на сайте ФНС появится предзаполненное заявление. Его нужно только подписать. Проверка — около месяца.

2. Через налоговую по итогам года. Подаёте декларацию 3-НДФЛ с документами. Проверка — до трёх месяцев, затем деньги приходят на счёт. Подать можно за три предыдущих года.

3. Через работодателя. Налоговая подтверждает право на вычет, и работодатель перестаёт удерживать НДФЛ из зарплаты, пока вычет не будет исчерпан. Деньги приходят быстрее — каждый месяц в составе зарплаты.

Какие документы нужны

• выписка из ЕГРН или акт приёма-передачи для новостройки;
• кредитный договор;
• справка банка об уплаченных за год процентах;
• платёжные документы на первоначальный взнос, если сделка оформлялась без упрощённого порядка.

Подобрать ипотеку можно в разделе ипотеки, а платёж посчитать на калькуляторе.

Два вычета при ипотеке