Самозанятый или ИП: что выбрать для подработки и небольшого бизнеса

Если вы начали зарабатывать сами — фрилансом, услугами, продажей своих изделий, — работать «в серую» рискованно: банк может ограничить счёт за регулярные поступления от разных людей. Легализоваться можно двумя способами: стать самозанятым или открыть ИП.

Главные отличия

Режим самозанятости действует до конца 2028 года, ставки и лимит на этот срок закреплены законом.

Когда подходит самозанятость

• доход меньше 2,4 млн ₽ в год;
• вы работаете сами, без сотрудников;
• продаёте свои услуги или изделия собственного производства;
• не хотите платить взносы при нерегулярном доходе.

Пример. Репетитор получает от учеников 80 000 ₽ в месяц. Налог — 4%, то есть 3 200 ₽. Ни отчётов, ни взносов.

Минус — пенсионный стаж не начисляется, если не платить добровольные взносы. Больничные — только при добровольном страховании.

Когда нужен ИП

• доход приближается к 2,4 млн ₽ или превышает его;
• нужны сотрудники;
• вы перепродаёте товары — например, на маркетплейсе;
• крупные клиенты работают только с ИП или компаниями.

У ИП есть обязательные фиксированные страховые взносы за себя — их нужно платить, даже если дохода нет, плюс 1% с дохода сверх 300 000 ₽ в год. Размер взносов устанавливается законом на каждый год. На упрощёнке при больших оборотах появляется ещё и НДС — порог с 2026 года снижен, уточните актуальный перед выбором режима.

Банковский счёт

Самозанятому расчётный счёт не обязателен: доход можно получать на личную карту, а чеки формировать в «Моём налоге». Но удобнее отдельная карта для дохода — так проще отделить личные траты и меньше вопросов от банка.

ИП нужен расчётный счёт: принимать оплату от компаний на личную карту нельзя. Тарифы сильно различаются — от бесплатного обслуживания с платными платежами до абонентской платы со включёнными операциями. Как посчитать тариф под свои обороты — в статье «Как выбрать расчётный счёт для ИП».

Как перейти с самозанятости на ИП

Если доход вырос, можно зарегистрировать ИП и выбрать упрощёнку. Важно уложиться в срок для подачи уведомления о переходе на УСН — иначе ИП окажется на общей системе с более высокими налогами. Сроки и порядок есть на сайте налоговой службы.

Почему не стоит работать «в серую»

Регулярные поступления от разных людей на личную карту банки воспринимают как бизнес без регистрации. Это может закончиться запросом документов и ограничением счёта. Подробнее — в статье «Банк заблокировал карту или перевод».

Коротко

Самозанятость — для дохода до 2,4 млн ₽ в год без сотрудников и перепродажи: налог 4–6%, без отчётов и обязательных взносов. ИП — когда нужны сотрудники, перепродажа или доход выше лимита. Расчётные счета для ИП можно сравнить в разделе «РКО».