Налог на проценты по вкладам в 2026 году: как посчитать на примерах

Налог на проценты по вкладам в России платят с 2023 года. Для большинства вкладчиков он нулевой: налогом облагается только доход сверх необлагаемого лимита. Но при крупных суммах и высоких ставках последних лет лимит превышают многие. Разберём, как всё считается, на конкретных цифрах.

Как считается необлагаемый лимит

Лимит — сумма процентов за год, с которой налог не платится:

1 000 000 ₽ × максимальная ключевая ставка Банка России за год

Берётся максимальное значение ставки за календарный год, а не среднее и не ставка на конец года. Лимит один на человека по всем банкам сразу, а не на каждый вклад или банк.

В 2026 году ключевая ставка только снижалась: на 1 января она была 16%, в сентябре — 14%. Поэтому лимит за 2026 год почти наверняка составит 160 000 ₽ — на 50 000 ₽ меньше, чем за 2025-й. При тех же вкладах налог может вырасти.

Ставка налога

• 13% с суммы превышения;
• 15% с части дохода больше 2,4 млн ₽ в год (учитывается вместе с другими инвестиционными доходами — дивидендами, продажей ценных бумаг).

Какие проценты учитываются

В доход идут проценты, которые вы получили в этом году:

• по срочным вкладам и накопительным счетам в любых российских банках;
• по валютным вкладам — в пересчёте в рубли по курсу ЦБ на дату выплаты;
• при капитализации — на дату, когда проценты прибавлены к вкладу.

Не учитываются проценты по счетам, где ставка весь год была не выше 1% годовых (обычно это текущие счета и карты), и по счетам эскроу.

Важно: если вклад на полтора года с выплатой процентов в конце срока, весь доход попадёт в год выплаты. Проценты не распределяются по годам сами.

Пример 1. Налога нет

1 000 000 ₽ на вкладе на год под 15% годовых с выплатой в конце срока.

• Доход: 1 000 000 × 15% = 150 000 ₽
• Лимит за 2026 год: 160 000 ₽
• Налог: 0 ₽ — доход меньше лимита

Пример 2. Капитализация и налог

1 500 000 ₽ на год под 15% годовых с ежемесячной капитализацией, проценты начислены в 2026 году.

• Доход с учётом капитализации: около 241 100 ₽
• Превышение лимита: 241 100 − 160 000 = 81 100 ₽
• Налог: 81 100 × 13% ≈ 10 550 ₽

Капитализация увеличивает доход и вместе с ним налог. Но итог всё равно выгоднее вклада без капитализации: разница в доходе больше разницы в налоге.

Пример 3. Налог за 2025 год, который платить сейчас

2 000 000 ₽ лежали на вкладе под 20% годовых, проценты выплачены в 2025 году.

• Доход: 400 000 ₽
• Лимит за 2025 год: 210 000 ₽
• Налог: (400 000 − 210 000) × 13% = 24 700 ₽, уплатить до 1 декабря 2026 года

Пример 4. Семья: один вклад или два

У семьи 3 000 000 ₽, ставка 15% годовых, выплата в конце года.

• Всё на одного человека: доход 450 000 ₽, превышение 290 000 ₽, налог 37 700 ₽.
• По 1 500 000 ₽ на каждого из супругов: у каждого доход 225 000 ₽, превышение 65 000 ₽, налог 8 450 ₽. Вместе — 16 900 ₽.

Лимит у каждого свой, поэтому распределение денег между членами семьи законно снижает налог больше чем вдвое.

Как платить

Считать налог самим и подавать декларацию не нужно. Банки сами передают сведения о процентах в налоговую, налоговая считает сумму и присылает уведомление в личный кабинет на сайте ФНС или на Госуслугах. Уплатить налог нужно до 1 декабря следующего года. При просрочке начисляются пени.

Проверьте уведомление: если какой-то банк передал неверные данные, это можно оспорить через личный кабинет.

Как законно заплатить меньше

1. Распределите деньги между членами семьи — у каждого свой лимит (пример 4).
2. Выбирайте дату выплаты процентов. Вклад с выплатой в начале следующего года переносит доход в следующий налоговый год. Это полезно, если в текущем году лимит уже исчерпан.
3. Сравнивайте доходность после налога, а не только ставку. Разница между вкладами в 0,5–1 процентный пункт при крупной сумме часто больше налога.

Страховка вкладов

Налог — не единственная причина делить деньги между банками. Вклады застрахованы государством до 1,4 млн ₽ в одном банке, включая проценты. Если сумма больше, разумно открыть вклады в нескольких банках: это защищает деньги, а налог от этого не меняется — лимит всё равно считается по всем банкам вместе.

Актуальные ставки по вкладам — в каталоге вкладов. Доход с капитализацией можно посчитать на калькуляторе.